"الأوراق المالية" تعدل نظام طرح وإصدار أسهم الشركات المساهمة العامة

أصدرت هيئة الأوراق المالية والسلع في دولة الإمارات العربية المتحدة قراراً بشأن تعديل النظام الخاص بطرح و إصدار أسهم الشركات المساهمة العامة.

ونص القرار على ما يلي:

تضاف مادة جديدة تحت الرقم ( 6 / مكرر) من قرار رئيس مجلس إدارة الهيئة (11/ ر.م) لسنة 2016 المشار إليها بعنوان (علاوة خصم الإصدار) ليكون نصها كالآتي:

تصدر أسهم زيادة رأس مال الشركة بقيمة اسمية معادلة للقيمة الاسمية للأسهم الأصلية ومع ذلك يجوز للشركة بقرار خاص وبعد الحصول على موافقة الهيئة الآتي:

- إضافة علاوة إصدار إلى القيمة الاسمية للسهم، وعلى أن يتم احتسابها على أساس متوسط القيمة السوقية للسهم خلال الستة أشهر السابقة على تاريخ الإصدار، ويتم إضافتها إلى الاحتياطي القانوني ولو جاوز ذلك نصف رأس المال، وللشركة خصم نسبة لا تتجاوز 25% من علاوة الإصدار المحتسبة.

- إصدار أسهم زيادة رأس المال بخصم إصدار في الحالات الحاصلة على استثناء مجلس الوزراء وفقاً لأحكام قانون الشركات التجارية وعلى أن يتم احتسابه وفقاً للآلية التي تضعها الشركة وتوافق عليها الهيئة وفقاً للشروط الآتية:

- أن تكون الشركة قد أعلنت عن قوائمها المالية المدققة عن سنة مالية واحدة على الأقل.

- أن يقيد خصم الإصدار في مخصص رأس المال المدفوع للشركة، وأن يتم معالجته لاحقاً، وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية المعمول بها.

- ألا يتجاوز تنفيذ قرار زيادة رأس مال الشركة بخصم إصدار عن شهر من تاريخ صدوره، وإلا اعتبر القرار كأن لم يكن.

وأضافت الهيئة بندا جديدا إلى البند 2 من قرار رئيس مجلس إدارة الهيئة، ليكون نصه كالآتي:

على الشركة المصدرة تقديم نشرة الاكتتاب باللغة العربية إلى الهيئة على النموذج المعد لذلك مشفوعاً بالمعلومات والبيانات والمستندات المؤيدة للطلب وبشكل خاص.

- المخاطر الأساسية المتعلقة بالشركة، بما في ذلك خصومها وأصولها ومركزها المالي.

- المخاطر المتعلقة بالاستثمار بالأسهم، بما في ذلك الحقوق المتعلقة بالسهم.

- الشروط العامة للطرح، بما في ذلك تقدير للمصاريف التي قد يتكبدها المستثمر للاكتتاب في الأسهم.

- سبب الطرح وأهدافه وكيفية استعمال المبالغ الناتجة عن الطرح.

- ضوابط وتقرير عن الحوكمة المطبقة لدى الشركة.

- سياسة وآلية توزيع الأرباح.

- تحديد أطراف عملية الطرح، ومقيم الحصص العينية- حال وجود حصص عينية- مع بيان شروط، وتفاصيل، ومدة التعاقد الخاصة بكل منهم.

- التفاصيل الخاصة بعلاوة أو خصم الإصدار عند إصدار أسهم زيادة رأس المال.