سر الحساب 88888

كيف يمكن لموظف في الثامنة والعشرين من عمره، يجلس على مكتب بسيط في الطابق 14 بالعاصمة السنغافورية، أن يمحو مؤسسة مالية عريقة ناهز عمرها 233 عاماً؟

لم تكن حكاية سقوط بنك "بارينجز" (Barings Bank) مجرد كبوة في سوق الأوراق المالية، بل كانت زلزالاً هزّ أركان لندن والأسواق الآسيوية عام 1995.

بين شغف تحقيق الأرباح الملازِم لثقافة المصارف الاستثمارية، وغياب الرقابة الداخلية، وتحويل الأموال بلا مسوغات رسمية، تحوّل الحساب "88888" إلى ثقب أسود ابتلع رؤوس أموال البنك البريطاني ودفعه نحو الإفلاس النهائي، لتباع إمبراطورية تأسست عام 1762 مقابل جنيه إسترليني واحد فقط.

كيف بدأ "ليسون" مسيرته لدى "بارينجز"؟

شق طريقه في عالم المصارف بدءاً بوظائف كتابية متواضعة في بنك "كوتس" (المصرف المعتمد لدى العائلة المالكة البريطانية) وبنك الاستثمار الأمريكي "مورجان ستانلي"، قبل أن يتدرج في المناصب داخل بنك "بارينجز".

حقق هدفه بالانتقال من العمل الإداري إلى قاعة التداول، وسرعان ما طوّر غريزةً تجاريةً مربحة للغاية في أسواق العقود الآجلة -التي كانت رائجةً آنذاك رغم غموضها- والتي كانت تجتاح اقتصادات "النمور"، وفي أقل من عام، أصبح النجم الأبرز في قسم التداول الذي أنشأه البنك حديثا في سنغافورة.

هل تقاضى تعويضات مناسبة؟

بينما كان قد تجاوز للتو عامه السادس والعشرين، كان يتقاضى راتباً سنوياً قدره 50 ألف إسترليني، ويجني مكافآت تصل إلى 150 ألف إسترليني سنوياً بفضل مهارته الفائقة في "المراجحة".

أتاحت له تلك المهارة توقع واستغلال فروق الأسعار العابرة التي تظهر لبضع ثوانٍ بين سوقين، ما منحه فرصة تحقيق أرباح صغيرة ولكن متكررة قد تصل في مجموعها إلى ملايين الدولارات سنوياً.

ما هو الحساب "88888" وكيف تم تأسيسه؟

اكتشف في يوم أن حسابات مكتبه تعاني من خللٍ بسيطٍ يعادل 20 ألف إسترليني؛ حيث قامت إحدى الموظفات المبتدئات بخلط أوامر البيع والشراء، وكان ينبغي عليه فصلها عن العمل وتسجيل الخطأ رسمياً.

قرر حماية الفتاة وخداع رؤسائه، وكانت الطريقة التي اختارها للقيام بذلك هي التي ستصبح في النهاية سبب هلاكه الشخصي؛ حيث فتح ما يشبه "الثقب الأسود" الافتراضي، وأطلق عليه "حساب الخطأ 88888" (Error Account 88888)، ثم أخفى فيه الخسارة.

كيف استغل الجمع بين التسوية والتداول؟

أتاح له الإشراف على التسويات والمقاصة في سنغافورة بمفرده تعديل السجلات المحاسبية وتمرير البيانات للمقر الرئيسي دون رقابة مباشرة.

مكّنه هذا الفصل من التلاعب بالدفاتر وتمرير الصفقات دون مراجعة مستقلة.

ما دور الإدارة العليا في لندن في تعميق الأزمة؟

ركزت الإدارة على الأرباح القياسية التي أعلنها "ليسون"، والتي بلغت 10 ملايين إسترليني عام 1993 (10% من أرباح البنك).

حولت الإدارة سيولة ضخمة إلى سنغافورة بناءً على طلبات "ليسون" دون التثبت التفصيلي من دواعيها.

كيف تسبب زلزال "كوبي" في تفجير الأزمة المحاسبية؟

ضرب زلزال مدينة "كوبي" اليابانية في 17 يناير 1995، ما أدى لقصم ظهر أسهم طوكيو وهبوط المؤشر.

ضاعف "ليسون" مراكز الشراء الآجلة أملًا في التعافي، لتتراكم الخسائر الفادحة مع استمرار الهبوط.

ما هي استراتيجية التداول التي اعتمدها في الأسواق الآسيوية؟

اتخذ "ليسون" استراتيجية مضاربة تعتمد على استقرار مؤشر "نيكاي 225" حول مستوى 19000 نقطة في يناير 1995.

تراكمت الخسائر الإجمالية لتصل إلى 827 مليون استرليني (ما يعادل 2.2 مليار دولار سنغافوري).

كيف اكتُشفت الجريمة المالية في فبراير 1995؟

رصد موظف تسويات معار من لندن فروقات مالية بقيمة 140 مليون دولار لم يستطع "ليسون" تفسيرها.

غادر المكتب بحجة زيارة زوجته في المستشفى، ثم فرّ إلى ماليزيا تاركًا خطاب اعتذار.

ما دور البنك المركزي البريطاني في الأزمة؟

تجاوز "بارينجز" الحد المسموح لنقل رأس المال للخارج (25%) باتفاقات شفهية غير موثقة مع الجهات التنظيمية.

استمر البنك المركزي في مراقبة الوضع دون التدخل الفوري لوقف تجاوز حدود الانكشاف المالي للمصرف.

ما هو بنك "بارينجز" ولماذا كانت خسارته صادمة؟

تأسس "بارينجز" عام 1762، وكان يُعد أقدم بنك تجاري في بريطانيا قبل انهياره عام 1995.

وضع البنك تحت الإدارة القضائية وسقط هيكله المالي تمامًا في 26 فبراير 1995، واستحوذت مجموعة "آي إن جي" الهولندية على البنك وأصوله مقابل مبلغ رمزي قدره إسترليني واحد.

كيف انتهت عملية ملاحقة "ليسون"؟

أُلقي القبض عليه في مطار فرانكفورت الألماني في 2 مارس 1995 أثناء محاولته العودة لأوروبا.

حُكم عليه في سنغافورة بالسجن لمدة 6 سنوات ونصف بعد اعترافه بالتزوير والاحتيال.

ماذا فعل بعد خروجه من السجن؟

أُفرج عنه مبكرًا عام 1999 لحسن السلوك ولتلقي العلاج من مرض سرطان القولون.

ألّف كتاب"Rogue Trader"، وعمل متحدثًا في المؤتمرات حول مخاطر الحوكمة والرقابة المالية.

نهاية المطاف

لا يزال هناك الكثيرون ممن يدافعون عن "نيك ليسون" ويزعمون أنه لم يكن مجرماً بالمعنى الحقيقي للكلمة، وأنه لم يسرق شيئاً قط.

ولعل وجهة نظرهم هذه تحمل بعض الصواب؛ فصحيح أنه -من خلال سلسلة من أكثر عمليات الاحتيال بدائيةً وفجاجةً يمكن تصورها، والتي نُفذت بلا هوادة في بورصة العقود الآجلة بسنغافورة على مدار عامين- تسبب بمفرده في انهيار أحد أشهر البنوك في العالم؛ إلا أن فلساً واحداً لم يدخل جيبه الخاص.

وفي الواقع، تظل هذه المسألة واحدة من الألغاز الكبرى التي لم تُحل في كارثة بنك "بارينجز" عام 1995؛ فحتى يومنا هذا، لا أحد يدرك تماماً ما حل بتلك الثروة الهائلة، ولا حتى "ليسون" نفسه.

على أية حال "رب ضارة نافعة"، حيث استفادت الأسواق بعد الحادثة وفرضت البنوك العالمية فصلًا تامًا بين إدارة التداول وإدارة التسويات، وأدخلت تعديلات جوهرية على قوانين تداول العقود الآجلة لتشديد الرقابة وتراخيص المتداولين.

المصادر: أرقام – ذا إندبندنت - مجلس المكتبات الوطنية في سنغافورة - ذا جارديان - بي بي سي - إنفستوبيديا